Налогообложение самозанятых граждан в 2021

Содержание

Налог для самозанятых граждан в 2021 году

Налогообложение самозанятых граждан в 2021

В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. В этой статье мы разберёмся, какой налог надо платить тем, кто самостоятельно получает доход без регистрации ИП.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2021 году распространился на всю Россию. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.

Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.

Отдельно стоит сказать про оговорку относительно работодателей. Плательщики налога на профдоход могут параллельно работать по трудовому договору, но не по тому виду деятельности, по которому они признаются самозанятыми.

Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад.

Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.

По своей сути налог на профессиональный доход ближе всего к режиму УСН Доходы. Здесь тоже для расчёта налоговой базы учитывают только полученные доходы без произведённых расходов. Однако по сравнению с УСН Доходы ограничений в режиме для самозанятых больше.

УСН ДоходыНалог на профессиональный доход
Годовой доход – не более 150 млн рублей (*)Годовой доход – не более 2,4 млн рублей
Можно нанимать до 100 работников по договорам ГПХ и трудовым (*)Работников по трудовым договорам нанимать нельзя
Можно заниматься торговлей, производством, услугами, работамиНельзя заниматься торговлей, виды деятельности  – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.

(*) С 2021 года на УСН действуют не только обычные, но и повышенные лимиты. Однако в этом случае налоговые ставки выше: 8% для объекта “Доходы” и 20% для объекта “Доходы минус расходы”.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма – в 2021 году минимум 40 874 рублей.

Причем, платить взносы за себя ИП должен, даже если бизнесом он временно не занимается или прибыль не получает. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то отдавать из них 3-3,5 тысячи накладно.

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.

Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2021 году это 32 448 рублей. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.

А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.

Налоговая ставка НПД

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

  • 4% при реализации обычным физическим лицам;
  • 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

  • если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
  • если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Как платить налог на профессиональный доход

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.

Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.

Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.

Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogi-samozanyatyh-grazhdan-v-2019

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Налогообложение самозанятых граждан в 2021

• Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Подробнее о предложении

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозанятых

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  1. зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  2. пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  3. зарегистрироваться через Госуслуги,
  4. Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-v-2021-godu

Налоги самозанятых граждан в 2021 году

Налогообложение самозанятых граждан в 2021

 Многие Российские граждане стараются не только работать на основном месте, но и дополнительно подрабатывать, Некоторые продают собранные в огороде огурцы и помидоры, другие присматривают за стариками. До определенного момента государство не проявляло заинтересованности в подобной деятельности. Однако недавно появился закон о том, что самозанятые граждане обязаны платить налог на доход.

Чем регулируется

Согласно законодательной базе, предпринимательство — это вид деятельности, подразумевающей получение систематического дохода. К разным формам предпринимательства относятся: оказание услуг и выполнение работ.

Предприниматель должен зарегистрировать свою работу и оплачивать соответствующие налоги. Данный момент закреплен в Гражданском Кодексе РФ пункте 1 статьи 23. С другой стороны, та же статья законодательства уведомляет о том, что регистрация не является обязательной, если работа ведется от лица ИП.

Самостоятельно обеспечивающие себя работой граждане — это те, кто имеют право не регистрироваться в качестве частного предпринимателя или фирмы. В качестве узаконивания и легализации самозанятых в 19-м году, был принят нормативный акт № 422. В данном законопроекте указано:

  • Правила оформления гражданина в качестве самозанятого;
  • Прописывается процедура уплаты налогов;
  • Устанавливаются объекты налогообложения, ставки и прочие нюансы.

Регистрация самозанятых лиц, на текущий момент, проводится в качестве эксперимента. Его длительность, на текущий момент, определена в 10 лет.

Кто относится к самозанятым

Граждане, являющиеся самозанятыми, могут быть как индивидуальными предпринимателями, так и физлицами. СЗ считаются:

  • Работающие самостоятельно, без использования посторонней физической силы (нанятых работников);
  • Без оформления договора социального найма;
  • Общий годовой доход не превышает сумму в 2,4 миллиона рублей.

При этом, не могут относиться к данному типу:

  • Нотариусы;
  • Адвокаты;
  • Финансовые управляющие;
  • Физические лица и предприниматели, занимающиеся торговлей или перепродажей товара;
  • Граждане, занимающиеся добычей полезных ископаемых;
  • Государственные служащие (исключение аренда жилья).

На сегодняшний момент, нормативный акт действует в полном объеме только на территории 4 регионов страны: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан. Если эксперимент окажется удачным, закон будет распространен и на другие регионы.

Какие ограничения по прибыли установлены

На текущий момент, лицам, занимающимся самостоятельной деятельностью, законодательством установлен потолок на доходы в 2,4 миллиона рублей. Также установлены ограничения по видам заработка:

  • Получаемому по трудовым отношениям;
  • С реализации продажи движимого и недвижимого имущества;
  • От передачи собственности на имущество другому лицу;
  • С реализации ценных бумаг;
  • От уступки и переуступки прав требований.

Сумма выплаты налога

Налог на профессиональный доход, как определение также появился лишь в текущем году. Согласно представленным статистическим данным, порядка 37 процентов Российских граждан, занимающихся самостоятельной деятельностью, уклоняются от уплаты взносов и налогов на получаемый доход.

Читать так же:  Материальные затраты

По данному вопросу правительство решило, что это негативно сказывается на бюджете страны в целом. Размер налога, установленный на 2021 год:

  • Гражданам, занимающимся распространением товара и предоставлением услуг физическим лицам — 4 % от подоходного налога;
  • Гражданам, осуществляющим работу с юридическими лицами или ИП — 6 %.

Какие работы и услуги могут относится к самозанятости

На текущий момент, перечень работ для самозанятых весьма ограничен, но в дальнейшем он может быть расширен. К таким категория относятся:

  • Репетиторы;
  • Няни (как для детей, так и для стариков);
  • Парикмахеры, работающие на дому или выездные;
  • Специалисты по маникюру;
  • Швеи;
  • Физические лица, занимающиеся продажей овощей, фруктов, ягод, выращенных на собственном садовом участке;
  • Фотографы;
  • Кондитеры;
  • Водители, занимающиеся частным извозом;
  • Фрилансеры-копирайтеры;
  • Журналисты;
  • Массажисты, работающие на выезде или на дому;
  • Специалисты, занимающиеся восстановлением ювелирных украшений;
  • Собственники, предоставляющие имущество в аренду.

Отличия ИП от самозанятых

Какие ограничения по деятельности существуют

Государство не имеет права требовать оплачивать налог на СЗ, с установленной категории профессий и типов деятельности. К ним относятся:

  • Работники частной адвокатуры, нотариальной конторы, оценщики и арбитражные управляющие;
  • Занимающиеся распространением подакцизных и маркированных товары;
  • Промышляющие добычей полезных ископаемых;
  • Перепродающие недвижимое и движимое имущество;
  • Оказывающие посреднические услуги;
  • Занимающиеся доставкой товара и осуществляющие прием платежей за приобретенный продукт.

Процедура официального оформления

Граждане, в том числе и индивидуальные предприниматели, которые хотят перейти на обновленный налоговый режим, в обязательном порядке должны встать на налоговый учет в качестве плательщика.

Данная мера совершенно не обозначает, что гражданину потребуется открыть ИП или ООО. Нормативный акт СД-4-3/101 устанавливает правило о том, что в течение месяца, с момента постановки на учет в качестве налогоплательщика, ИП или физлицо, обязаны направить в ФНС уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Чтобы встать на учет по СЗ, гражданину потребуется предоставить соответствующее заявление в Государственную налоговую службу. Это можно сделать:

  • Через специальное мобильное приложение;
  • Через личный кабинет на сайте ФНС;
  • Обратившись самостоятельно.

Приложение на мобильное устройство

Приложение «Мой налог» создано специально для применения налога на профессиональный доход. Его можно использовать не только на мобильном устройстве, но и на компьютере или планшете. Основным условием является необходимость подключения к сети интернет.

Чтобы встать на учет, пользователю необходимо установить программу на мобильное устройство или ПК. Данное приложение можно найти Google Play или App Store. После того, как программа будет установлена, в Налоговый орган направляется следующая информация:

  • Составленное заявление о постановке на учет;
  • Паспортные данные;
  • Скан фотографии плательщика налога.

Данное приложение является достаточно удобным, с его помощью можно взаимодействовать с налоговой структурой: вставать на учет и сниматься с него, направлять информацию по оплате за все периоды, дополнять данные по доходам, уточнять начисленную сумму и так далее.

Через сайт налоговой

Граждане России, которые имеют зарегистрированный личный кабинет на сайте Государственной Налоговой службы, могут направить прошение на регистрацию СЗ через него. В данном случае, необходимо будет только заполнить заявление в соответствующей графе.

Читать так же:  Как сделать СНИЛС ребенку?

Предоставлять паспортные данные или скан фотографии не нужно. Также через личный кабинет, плательщику передается вся необходимая информация.

Через финансовую организацию

В соответствии с Федеральным Законом № 422, граждане РФ, иностранные подданные, относящиеся к Евразийскому Экономическому союзу, имеют право встать на учет в ФНС через кредитную организацию. Полный список банков, через которые возможно проведение данной процедуры, имеется на сайте налоговой службы.

Чтобы встать на учет по НПД необходимо составить соответствующее заявление, которое направляется в электронной форме в кредитную организацию. Данное прошение подписывается с помощью электронной цифровой подписи. Фотография в данном случае не требуется.

После подачи заявления, у Государственной структуры есть несколько дней на его рассмотрение и предоставление ответа.

Как проходит оплата налога

Сама оплата положенного налога на доход, не представляет собой что-то сложное. Вся система уже сейчас полностью автоматизирована.

Для большего удобства, сведения о проданном товаре или предоставленных услугах можно размещать через мобильное приложение. Сама процедура выглядит следующим образом:

  1. Плательщик формирует чек по поступлению;
  2. Прописываются основные реквизиты и размер полученной прибыли;
  3. Покупателю отправляется чек в электронном или бумажном варианте;
  4. Налог насчитывается системой.

Какие ставки установлены

Прибыль, которую получает предприниматель или физлицо в результате своей деятельности, облагается налогом. Соответственно, величина государственной санкции будет напрямую связана с получаемой прибылью.

При этом гражданам, которые относятся к самозанятым, стоит знать, что если в один месяц их заработок не приносил дохода, налоговая ставка за указанный период не устанавливается.

На текущий момент, законодательством устанавливается все две процентные ставки 4 и 6%. Это зависит от статуса получателя услуг (физическое лиц, ИП или юридическое лицо). Для тех, кто работает только с простыми гражданами, процент составляет 4, с ИП и организациями — 6%.

Дополнительные льготы

Предприниматели, в том числе и юридические лица, работающие и выплачивающие налог, имеют право на дополнительную льготу от государства в виде налогового вычета. Происходит это за счет уменьшения суммы выплаты на 10 тысяч рублей.

Размер вычета определяется по следующим правилам:

  • 1 процент, при оплате налоговой процентной ставке в 4 процента;
  • 2 процента, при оплате налоговой ставки в 6 процентов.

Писать дополнительно заявления или обращаться за вычетом не нужно. ФНС самостоятельно делает уменьшение, до тех пор, пока не будет выбрана указанная сумма в полном объеме. Период действия вычета неограничен.

Нюансы

Самозанятые граждане не оплачивают страховые взносы. Данный пункт делается исключительно в добровольной форме, на увеличение собственной пенсии.

С доходов, облагаемых государственной санкцией по СЗ, НДФЛ не облагается.

НДС также по данному типу доходов не оплачивается. Исключение составляет ввозной НДС.

  • Нужно ли платить налог на недвижимость

Читать так же:  Выплаты и компенсации при увольнении по сокращению штатов

Налог на имущество граждан, в данном случае, оплачивается в полном объеме.

Как проводятся расчеты и когда следует платить

НПД оплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа. Как уже упоминалось, если доход в текущий период не поступал, государственная санкция не удерживается.

Плательщику информация по насчитанному налогу поступает не позднее 12-го числа. Данные сведения складываются из внесенных чеков и информации, которая предоставляется самим человеком.

Если сумма на текущий период получается меньше 100 рублей, насчитанная плата переносится на следующий месяц.

Оплатить начисленную санкцию дистанционно можно через:

  • Мобильное приложение;
  • Личный кабинет на сайте ФНС;
  • Кредитную организацию, указанную в списке банков.

Как оформляется отчетность по доходам

Регистрируясь в качестве самозанятого предпринимателя, гражданин обязуется регулярно предоставлять сведения по своей деятельности и получаемом доходе, для расчета налога. Делается это через мобильное приложение и сайт налоговой.

Также необходимо сформировать чек и передать его покупателю. Платежный документ оформляется в электронном или бумажном виде. Обязательно прописывается следующая информация:

  • Наименование документа;
  • Дата и время, когда прошел платеж;
  • Информация о плательщике, с указанием ФИО, ИНН;
  • Наименование услуги или товара;
  • Сумма;
  • Информация о покупателе (получателе услуг).

Будут ли накладывать штрафы

На текущий момент Государственная Налоговая служба утверждает, что в первый год экспериментального проекта штрафные санкции выставляться не будут. Однако нормативный акт № 422 предусматривает следующие штрафные взыскания:

  • При первом нарушении 20% от дохода;
  • Если нарушения были совершены повторно в течение 6 месяцев, после первого штрафа, наказание составит 100%.

Нарушением может быть не вовремя поданные сведения, утаивание дохода и так далее.

Заключение

Насколько успешной будет реализация данного законопроекта, на текущий момент сказать сложно. Однако новость о его введение вызвала множество недовольства со стороны обычных граждан, которые подрабатывают не от лучшей жизни. Будет ли работать закон в будущем на территории все страны, пока также неясно.

Источник: https://zakonoved.su/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8-%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D1%8F%D1%82%D1%8B%D1%85-%D0%B3%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B4%D0%B0%D0%BD-%D0%B2-2019-%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%83.html

Налог на самозанятых граждан в РФ в 2021 году

Налогообложение самозанятых граждан в 2021

История спецрежима с налогом на самозанятых началась в 2019 году с его введения в 4 экспериментальных регионах РФ. В 2021 году спецрежим может применяться на всей территории страны. Но работать на новых условиях могут только потенциальные налогоплательщики, деятельность которых соответствует установленным требованиям.

Изменения в 2021 году

Единственное анонсированное нововведение 2021 года касается увеличения суммы налогового вычета, используемого для уменьшения налоговых платежей в последующие периоды.

Соответствующий законопроект подготовлен Минфином в рамках исполнения мер поддержки, инициированных Президентом. Но новая выплата коснется только граждан в возрасте 16-18 лет, регистрирующихся самозанятыми с 1 января 2021 года впервые.

Если вычет в общем случае составляет 10 000 руб., то указанные категории могут получить еще 12 130 руб. Общая сумма выплат для них составит 22 130 руб.

Других изменений по налогу на самозанятых (известному также как налог на профессиональный доход) в 2021 году не ожидается. Его вправе платить физлица и ИП после регистрации соответствующего статуса в налоговых органах. Подобная возможность предоставляется гражданам РФ и стран-участниц ЕАЭС, деятельность которых соответствует установленным законодательством условиям.

Разрешенные виды деятельности

В 2021 году стать самозанятыми могут граждане, которые занимаются продажей товаров собственного изготовления, выполнением работ, оказанием услуг, в том числе связанных с домашними и личными нуждами (например, репетиторством, уборкой жилья, присмотром за детьми и больными/пожилыми людьми). Важное условие – регулярность продаж, выполнения работ, а не их разовый характер.

При этом законодательством определены виды деятельности, для которых граждане не могут платить налоги по условиям спецрежима. Они касаются:

  • продажи подакцизной продукции и товаров, требующих обязательной маркировки;
  • перепродажи каких-либо товаров;
  • продажи, передачи имущественных прав (за исключением сдачи собственной недвижимости в аренду);
  • работ по добыче/продаже полезных ископаемых;
  • нотариальной, адвокатской, оценочной деятельности;
  • услуг, оказываемых по договорам комиссии, поручения, агентских услуг;
  • услуг по доставке, если они подразумевают прием денег от покупателей и их последующую передачу продавцам (но режим самозанятых разрешен при использовании онлайн-кассы и выдаче чека).

Условия применения и налоговая ставка

Кроме соответствия разрешенным видам деятельности,  для возможности работы на спецрежиме в 2021 году нужно учесть еще ряд ограничений, установленных законом о самозанятых гражданах № 422-ФЗ от 27.11.2018:

  • до 2,4 млн. руб. годового заработка;
  • отсутствие наемных работников;
  • неиспользование других спецрежимов налогообложения.

При введении спецрежима чиновники гарантировали, что в последующие 10 лет не будут вноситься изменения по части сумм доходов, ставки и прочих условий, если они будут ухудшать положение налогоплательщиков.

Налоговая ставка определяется статусом лиц, с которыми взаимодействует самозанятый при получении дохода:

  • если это простые граждане – 4%;
  • если это юрлица или индивидуальные предприниматели – 6%.

Суммы к уплате считаются с полученных доходов (без учета понесенных расходов). Если в каком-либо периоде их нет, платежей также не будет.

В остальных периодах можно снизить суммы за счет предоставляемого налогового вычета, что проявляется в применении пониженных налоговых ставок – 3% и 4% соответственно.

Когда сумма вычета будет исчерпана, самозанятому предстоит вносить платежи в полном объеме.

Как зарегистрироваться

Самый простой вариант стать плательщиком налога для самозанятыхс 2021 года – использовать для регистрации приложение «Мой налог». Процедуру также можно пройти на портале «Госуслуги» или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

 Желающим платить налог на профессиональный доход вместо использования других спецрежимов (ЕНВД, УСН, ЕСХН), следует уведомить о своем переходе налоговые органы не позднее 30 дней после регистрации в статусе плательщика нового налога.

Для приложения «Мой налог» разработаны версии, подходящие для устройств с ОС Android или iOS.

После скачивания в Play Market или AppStore нужно направить заявление о постановке на учет, фотографии и копии паспорта и дождаться уведомления от налоговых органов.

Ежемесячно, до 12 числа, сюда же будет направляться уведомление с суммами налога за предыдущий месяц и реквизитами. Уплачивать налог следует до 25-го числа по месту ведения своей деятельности, можно настроить процесс списания сумм со своего счета.

Налоговые декларации и любые другие отчеты подавать на этом спецрежиме нет необходимости. Страховые взносы можно платить по желанию, но без них годы работы в статусе самозанятого не будут учтены в страховом стаже.

Источник: https://2021god.com/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-rf-v-2021-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.